Если Вы стали свидетелем аварии, пожара, необычного погодного явления, провала дороги или прорыва теплотрассы, сообщите об этом в ленте народных новостей. Загружайте фотографии через специальную форму.
Рекламный баннер 990x90px header-top
Рекламный баннер 728x90px center-top
Налог на профессиональный доход: как избежать распространенных ошибок
Налог на профессиональный доход: как избежать распространенных ошибок
Специальный налоговый режим для самозанятых «Налог на профессиональный доход» стал привычным инструментом для многих парикмахеров, таксистов и фрилансеров. В Амурской области он введен с 01.07.2020: на сегодняшний день зарегистрировано около 60 тысяч плательщиков - против 33 тысяч на начало 2024 го. За период действия режима задекларированный доход составил 28 млрд рублей, уплаченный налог - 1 млрд рублей.
Однако ошибки при использовании режима могут обернуться серьезными последствиями. УФНС России по Амурской области обращает внимание на основные нарушения и к чему они ведут.
Одно из частых – необоснованное аннулирование чеков. Законно аннулировать чек можно в двух случаях, если:
- чек сформирован с ошибкой (неверные данные о покупателе, сумме или дате платежа). Здесь необходимо сформировать новый чек с той же датой и передать его заказчику;
- самозанятый вернул клиенту деньги.
За необоснованное аннулирование чека предусмотрен штраф в размере 20 % от суммы расчета (ст. 129.13 НК РФ), а при повторном нарушении в течение полугода - штраф в размере всей суммы расчета. Статистика по Амурской области за четыре месяца 2026 года показывает: было аннулировано 41 тысяча чеков на сумму около 260 млн рублей, а общая сумма штрафов за необоснованное аннулирование составила порядка 13 млн рублей.
Еще одно распространенное нарушение - подмена трудовых отношений. Оно возникает, если самозанятый оказывает услуги текущему или бывшему работодателю (если с момента увольнения прошло менее двух лет) либо когда самозанятого привлекают к работе на условиях, похожих на трудовые: с постоянным графиком, единственным источником дохода, периодическими выплатами (например, два раза в месяц), подчинением внутреннему распорядку и т.п.
В Амурской области за 2025 год установлено более 50 случаев подмены трудовых отношений. При выявлении таких нарушений налоговые органы переквалифицируют отношения в трудовые, что влечет за собой доначисление НДФЛ и страховых взносов, начисление пеней и штрафов (до 50 % от суммы налога), а также административную ответственность. Если сумма неуплаченных налогов и штрафов для физических лиц и предпринимателей превышает 2,7 млн рублей или для юридических лиц - 15 млн рублей, возникает основание для возбуждения уголовного дела.
По итогам работы плательщиками уточнены налоговые обязательства на сумму 2 млн рублей, а налоговым органом доначислено налогов на 128 млн рублей.
Напоминаем, самозанятые должны учитывать важные ограничения режима:
- лимит дохода - 2,4 млн рублей в год (при превышении право на режим утрачивается);
- нельзя совмещать с другими спецрежимами (упрощенная, патентная системы налогообложения, единый сельскохозяйственный налог), кроме общей системы;
- запрет на некоторые виды деятельности: продажа подакцизных и маркированных товаров, перепродажа чужих товаров, майнинг и операции с цифровой валютой и т. д.
Преимущества режима - простота регистрации через приложение «Мой налог», низкие ставки (4% для физлиц, 6% для юрлиц и ИП), отсутствие отчетности и обязанности платить страховые взносы - не отменяют необходимости соблюдать правила.
Подробнее о режиме самозанятости на сайте ФНС России npd.nalog.ru.
Почему важно проверить адрес перед получением госуслуги
Перед подачей заявления на госуслугу лучше проверить адрес в Государственном адресном реестре (ГАР). В Амурской области проводят работу над актуализацией сведений в ГАР, чтобы ускорить оформление документов и повысить эффективность взаимодействия между гражданами и органами власти.
С этой же целью постановлением Губернатора Амурской области от 27.04.2026 № 110 (ссылка: https://www.amurobl.ru/pages/dokumenty/normativnye-pravovye-akty-/normativnye-pravovye-akty-gubernatora-amurskoy-oblasti/postanovleniya-gubernatora-amurskoy-oblasti/postanovlenie-gubernatora-amurskoy-oblasti-ot-27-04-2026-110-o-sozdanii-mezhvedomstvennoy-komissii-p/) создана межведомственная комиссия по вопросам адресации объектов недвижимости и ведению ГАР. Ее задача — координировать работу региональных, федеральных и местных органов власти, чтобы обеспечить полноту и достоверность данных в реестре. Это позволит сократить число отказов в оказании госуслуг из за отсутствия или неактуальности сведений об адресах.
Важно напомнить: с 01.02.2026 кадастровые инженеры обязаны получать адреса для новых объектов из ГАР (приказ Росреестра от 23.10.2024 № П/0328/24) ссылка: http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202503140006).
Эти данные оперативно размещаются в Федеральной информационной адресной системе ФИАС (ссылка: https://fias.nalog.ru). Таким образом, все новые объекты, поставленные на кадастровый учет после 01.02.2026, будут иметь адрес из ГАР. Однако для объектов, учтенных ранее, сведения могут отсутствовать.
Поэтому физическим лицам областная налоговая служба рекомендует самостоятельно проверить наличие своего адреса на сайте ФИАС, особенно, если планируется получение какой-либо государственной или муниципальной услуги, например, открытие нового бизнеса.
Юридическим лицам при расширении бизнеса, открытии нового обособленного подразделения или филиала, регистрации контрольно-кассовой техники, получении различных лицензий, субсидий также следует удостовериться в правильном адресе в ФИАС.
На сайте ФИАС возможен поиск не только по адресу, но по кадастровому номеру в режиме расширенного поиска (ссылка: https://fias.nalog.ru/Search/Extended). Если адрес не найден, то рекомендуем обратиться в соответствующий орган местного самоуправления за его присвоением.
Упрощенная ликвидация сокращает сроки закрытия юридического лица до 3,5 месяцев
Субъекты малого и среднего предпринимательства могут закрыть юридическое лицо в упрощенном порядке - без назначения ликвидатора, публикации в СМИ и составления ликвидационного баланса. Такая возможность предусмотрена ст. 21.3 Федерального закона от 08.08.2001 № 129 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Процедура занимает около 3,5 месяцев и требует подачи всего одного документа - заявления по форме № Р19001 в регистрирующий (налоговый) орган.
Воспользоваться правом на закрытие в упрощенном порядке могут организации, которые одновременно соответствуют всем следующим требованиям:
- включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
- не являются плательщиком НДС либо освобождены от его исчисления и уплаты;
- не имеют неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей;
- завершили все расчеты с кредиторами;
- не владеют недвижимым имуществом и транспортными средствами;
- не находятся в процессе ликвидации, реорганизации или исключения из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) по решению регистрирующего органа;
- в отношении них в ЕГРЮЛ отсутствуют записи о недостоверности сведений.
Организация должна соответствовать этим критериям как на дату подачи заявления о ликвидации, так и на дату исключения из реестра.
При выборе упрощенного порядка ликвидации важно:
- сдать отчетность за все налоговые периоды деятельности организации, включая последний период перед прекращением деятельности;
- погасить любую задолженность, которая может возникнуть в период нахождения компании в процедуре исключения из ЕГРЮЛ.
С 01.01.2025 по май 2026 года юридические лица, зарегистрированные на территории Амурской области, подали 389 заявлений по форме № Р19001. Из них ликвидированы 330 организаций.
Упрощенный порядок ликвидации позволяет легально закрыть неработающий или потерявший актуальность бизнес оперативно и без лишних затрат времени и сил. Это особенно актуально для предпринимателей, которые хотят урегулировать формальности и сосредоточиться на новых проектах.
Специальный налоговый режим для самозанятых «Налог на профессиональный доход» стал привычным инструментом для многих парикмахеров, таксистов и фрилансеров. В Амурской области он введен с 01.07.2020: на сегодняшний день зарегистрировано около 60 тысяч плательщиков - против 33 тысяч на начало 2024 го. За период действия режима задекларированный доход составил 28 млрд рублей, уплаченный налог - 1 млрд рублей.
Однако ошибки при использовании режима могут обернуться серьезными последствиями. УФНС России по Амурской области обращает внимание на основные нарушения и к чему они ведут.
Одно из частых – необоснованное аннулирование чеков. Законно аннулировать чек можно в двух случаях, если:
- чек сформирован с ошибкой (неверные данные о покупателе, сумме или дате платежа). Здесь необходимо сформировать новый чек с той же датой и передать его заказчику;
- самозанятый вернул клиенту деньги.
За необоснованное аннулирование чека предусмотрен штраф в размере 20 % от суммы расчета (ст. 129.13 НК РФ), а при повторном нарушении в течение полугода - штраф в размере всей суммы расчета. Статистика по Амурской области за четыре месяца 2026 года показывает: было аннулировано 41 тысяча чеков на сумму около 260 млн рублей, а общая сумма штрафов за необоснованное аннулирование составила порядка 13 млн рублей.
Еще одно распространенное нарушение - подмена трудовых отношений. Оно возникает, если самозанятый оказывает услуги текущему или бывшему работодателю (если с момента увольнения прошло менее двух лет) либо когда самозанятого привлекают к работе на условиях, похожих на трудовые: с постоянным графиком, единственным источником дохода, периодическими выплатами (например, два раза в месяц), подчинением внутреннему распорядку и т.п.
В Амурской области за 2025 год установлено более 50 случаев подмены трудовых отношений. При выявлении таких нарушений налоговые органы переквалифицируют отношения в трудовые, что влечет за собой доначисление НДФЛ и страховых взносов, начисление пеней и штрафов (до 50 % от суммы налога), а также административную ответственность. Если сумма неуплаченных налогов и штрафов для физических лиц и предпринимателей превышает 2,7 млн рублей или для юридических лиц - 15 млн рублей, возникает основание для возбуждения уголовного дела.
По итогам работы плательщиками уточнены налоговые обязательства на сумму 2 млн рублей, а налоговым органом доначислено налогов на 128 млн рублей.
Напоминаем, самозанятые должны учитывать важные ограничения режима:
- лимит дохода - 2,4 млн рублей в год (при превышении право на режим утрачивается);
- нельзя совмещать с другими спецрежимами (упрощенная, патентная системы налогообложения, единый сельскохозяйственный налог), кроме общей системы;
- запрет на некоторые виды деятельности: продажа подакцизных и маркированных товаров, перепродажа чужих товаров, майнинг и операции с цифровой валютой и т. д.
Преимущества режима - простота регистрации через приложение «Мой налог», низкие ставки (4% для физлиц, 6% для юрлиц и ИП), отсутствие отчетности и обязанности платить страховые взносы - не отменяют необходимости соблюдать правила.
Подробнее о режиме самозанятости на сайте ФНС России npd.nalog.ru.
Почему важно проверить адрес перед получением госуслуги
Перед подачей заявления на госуслугу лучше проверить адрес в Государственном адресном реестре (ГАР). В Амурской области проводят работу над актуализацией сведений в ГАР, чтобы ускорить оформление документов и повысить эффективность взаимодействия между гражданами и органами власти.
С этой же целью постановлением Губернатора Амурской области от 27.04.2026 № 110 (ссылка: https://www.amurobl.ru/pages/dokumenty/normativnye-pravovye-akty-/normativnye-pravovye-akty-gubernatora-amurskoy-oblasti/postanovleniya-gubernatora-amurskoy-oblasti/postanovlenie-gubernatora-amurskoy-oblasti-ot-27-04-2026-110-o-sozdanii-mezhvedomstvennoy-komissii-p/) создана межведомственная комиссия по вопросам адресации объектов недвижимости и ведению ГАР. Ее задача — координировать работу региональных, федеральных и местных органов власти, чтобы обеспечить полноту и достоверность данных в реестре. Это позволит сократить число отказов в оказании госуслуг из за отсутствия или неактуальности сведений об адресах.
Важно напомнить: с 01.02.2026 кадастровые инженеры обязаны получать адреса для новых объектов из ГАР (приказ Росреестра от 23.10.2024 № П/0328/24) ссылка: http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202503140006).
Эти данные оперативно размещаются в Федеральной информационной адресной системе ФИАС (ссылка: https://fias.nalog.ru). Таким образом, все новые объекты, поставленные на кадастровый учет после 01.02.2026, будут иметь адрес из ГАР. Однако для объектов, учтенных ранее, сведения могут отсутствовать.
Поэтому физическим лицам областная налоговая служба рекомендует самостоятельно проверить наличие своего адреса на сайте ФИАС, особенно, если планируется получение какой-либо государственной или муниципальной услуги, например, открытие нового бизнеса.
Юридическим лицам при расширении бизнеса, открытии нового обособленного подразделения или филиала, регистрации контрольно-кассовой техники, получении различных лицензий, субсидий также следует удостовериться в правильном адресе в ФИАС.
На сайте ФИАС возможен поиск не только по адресу, но по кадастровому номеру в режиме расширенного поиска (ссылка: https://fias.nalog.ru/Search/Extended). Если адрес не найден, то рекомендуем обратиться в соответствующий орган местного самоуправления за его присвоением.
Упрощенная ликвидация сокращает сроки закрытия юридического лица до 3,5 месяцев
Субъекты малого и среднего предпринимательства могут закрыть юридическое лицо в упрощенном порядке - без назначения ликвидатора, публикации в СМИ и составления ликвидационного баланса. Такая возможность предусмотрена ст. 21.3 Федерального закона от 08.08.2001 № 129 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Процедура занимает около 3,5 месяцев и требует подачи всего одного документа - заявления по форме № Р19001 в регистрирующий (налоговый) орган.
Воспользоваться правом на закрытие в упрощенном порядке могут организации, которые одновременно соответствуют всем следующим требованиям:
- включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
- не являются плательщиком НДС либо освобождены от его исчисления и уплаты;
- не имеют неисполненных обязательств по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей;
- завершили все расчеты с кредиторами;
- не владеют недвижимым имуществом и транспортными средствами;
- не находятся в процессе ликвидации, реорганизации или исключения из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) по решению регистрирующего органа;
- в отношении них в ЕГРЮЛ отсутствуют записи о недостоверности сведений.
Организация должна соответствовать этим критериям как на дату подачи заявления о ликвидации, так и на дату исключения из реестра.
При выборе упрощенного порядка ликвидации важно:
- сдать отчетность за все налоговые периоды деятельности организации, включая последний период перед прекращением деятельности;
- погасить любую задолженность, которая может возникнуть в период нахождения компании в процедуре исключения из ЕГРЮЛ.
С 01.01.2025 по май 2026 года юридические лица, зарегистрированные на территории Амурской области, подали 389 заявлений по форме № Р19001. Из них ликвидированы 330 организаций.
Упрощенный порядок ликвидации позволяет легально закрыть неработающий или потерявший актуальность бизнес оперативно и без лишних затрат времени и сил. Это особенно актуально для предпринимателей, которые хотят урегулировать формальности и сосредоточиться на новых проектах.
24
Рекламный баннер 728x90px center-bottom
Поделитесь новостями с жителями города
Рекламный баннер 200x200px sidebar-right
Рекламный баннер 200x200px sidebar-right
Полезные ресурсы
Разработка -
Оставить сообщение: