Если Вы стали свидетелем аварии, пожара, необычного погодного явления, провала дороги или прорыва теплотрассы, сообщите об этом в ленте народных новостей. Загружайте фотографии через специальную форму.
Рекламный баннер 990x90px header-top
Рекламный баннер 728x90px center-top
Как можно зарезервировать суммы на ЕНС
Как можно зарезервировать суммы на ЕНС
Как зарезервировать суммы на Едином налоговом счете (ЕНС)? УФНС России по Амурской области отвечает на самые часто задаваемые вопросы о формировании резерва на ЕНС.
Зарезервированная сумма - это средства на ЕНС, зачтенные в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налогов и взносов. Она не отражается в сальдо ЕНС и «заморожена» до наступления срока уплаты.
Зарезервировать сумму ЕНС можно по инициативе налогоплательщика. Для этого следует направить заявление (КНД 1150057) о зачете в счет предстоящих платежей через личный кабинет или по телекоммуникационным каналам связи. Такой резерв возможно отменить в любой момент, представив заявление об отмене зачета и вернуть сумму на ЕНС.
Резерв в счет уплаты предстоящих платежей на основании уведомления об исчисленных суммах налогов (КНД 1110355) или расчета формируется налоговым органом автоматически. В этом случае необходимая сумма зачитывается в счет предстоящих платежей до наступления срока уплаты.
Аналогичное правило действует при формировании сводного налогового уведомления, по которому физические лица оплачивают имущественные налоги и НДФЛ по сроку первое декабря. Положительный остаток на ЕНС резервируется налоговым органом для уплаты предстоящих платежей. Отмена такого резервирования не предусмотрена.
Однако если, например, до первого декабря возникает недоимка по другим налогам, а средств на ЕНС недостаточно, резерв аннулируется и направляется на погашение задолженности.
Целесообразно резервировать суммы при досрочной уплате физическими лицами имущественных налогов (транспортный, земельный, налог на имущество), авансовых платежах по УСН, ЕСХН, уплате НДФЛ и страховых взносов до подачи уведомления.
Самозанятые в бизнесе: как избежать налоговых рисков
Появление специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД) стало важным шагом в обелении рынка труда. Однако его гибкость привела к возникновению новых рисков. Некоторые компании начали использовать самозанятых не для разовых задач, а вместо штатных сотрудников - с целью сократить расходы на НДФЛ и страховые взносы.
У налоговых органов есть современные инструменты для выявления сомнительных схем - без проведения выездной проверки. Если система обнаружит потенциальные несоответствия, компания получит уведомление. В нем:
- укажут на выявленные несоответствия в рамках предпроверочного анализа;
- предложат самостоятельно пересмотреть правовой статус отношений с исполнителями и добровольно доначислить НДФЛ и страховые взносы.
Такой риск-ориентированный подход дает возможность исправить ошибки без штрафов и избежать выездной проверки.
Отказ налогоплательщика от конструктивного взаимодействия (игнорирование рекомендаций по добровольному уточнению обязательств или предоставление формальных пояснений, не опровергающих выявленные риски) на этапе предпроверочного анализа рассматривается налоговым органом как признак осознанного уклонения от исполнения налоговых обязательств. В таком случае возрастает риск включения организации в план выездных проверок.
Иллюстрацией возможных последствий служит реальный случай из практики. Одна из организаций использовала схему замещения штатных сотрудников самозанятыми с целью уклонения от уплаты налогов и страховых взносов. По документам все выглядело законно, но проверка выявила следующее:
- самозанятые работают на компанию три месяца подряд и дольше;
- выплаты самозанятым происходят в те же дни, что и зарплата штатным сотрудникам;
- в компании слишком мало официально трудоустроенных работников для ее масштабов;
- выручка и количество транспортных средств растут, а штат не увеличивается;
- для работы в компании требуют зарегистрироваться как самозанятый;
- привлекаемые физические лица не имели материальных ресурсов для оказания услуг и не несли расходов на свою деятельность (подтверждено допросами самозанятых);
- самозанятые выполняют регулярные задачи штатных сотрудников (например, работают водителями, механиками и т. д.);
- компания предоставляет самозанятым рабочие места, оборудование или даже жилье.
По итогам выездной налоговой проверки подлежат уплате дополнительно начисленные платежи на общую сумму около 121 млн руб.
Налоговая служба призывает бизнес ответственно подходить к оформлению отношений с самозанятыми. Важно помнить: штрафы за уклонение от уплаты налогов могут достигать 40 % от недоимки, а в отдельных случаях возможна и уголовная ответственность. Кроме того, выявление нарушений негативно сказывается на репутации компании.
Самозанятость - удобный инструмент для привлечения внешних экспертов под конкретные задачи. Использование этого режима по назначению обеспечит соблюдение законодательства и будет способствовать долгосрочной стабильности бизнеса.
Как правильно оформить платежные документы для ЕНП: актуальные реквизиты 2026 года
УФНС России по Амурской области напоминает, как заполнить и сформировать документы на уплату налогов без ошибок.
Все платежи, администрируемые налоговыми органами, направляются на единый казначейский счет Казначейства России (ФНС России). В состав единого налогового платежа (ЕНП) включаются налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы, налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, госпошлина (если есть исполнительный документ арбитражного суда), акцизы, водный налог, налог при УСН, ЕСХН.
Платежи, уплачиваемые отдельно от ЕНП, - фиксированные авансовые платежи по НДФЛ, госпошлина (кроме той, по которой выдан исполнительный документ), НПД (только в счет физлица), сборы за пользование объектами животного и водного мира.
Реквизиты для заполнения платежного поручения на ЕНП едины для всех налогоплательщиков, независимо от места постановки на учет:
- Наименование банка получателя средств (поле 13) - ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области, г. Тула.
- БИК банка получателя средств (поле 14) - 017003983.
- Номер счета банка получателя средств (поле 15) - 40102810445370000059.
- Получатель (поле 16) - Казначейство России (ФНС России).
- Номер казначейского счета (поле 17) - 03100643000000018500.
- ИНН получателя средств (поле 61) - 7727406020.
- КПП получателя средств (поле 103) - 770701001.
- КБК (поле 104) - 18201061201010000510.
- ОКТМО (поле 105) - 0.
- Статус плательщика (поле 101) - 01.
- Назначение платежа (поле 24) - ЕНП.
В поле 102 (КПП плательщика) с 01.04.2026 указывается только «0» (исключение - иностранные организации).
Самые распространенные ошибки при заполнении платежного поручения:
- неправильный КБК в поле 104;
- ошибки в ИНН/КПП получателя (поля 61 и 103);
- неверный номер счета банка (поле 15);
- указание реального ОКТМО вместо нуля (поле 105).
Некорректное заполнение платежного поручения может привести к задержке зачисления платежа, образованию задолженности, начислению пени, необоснованному применению мер взыскания.
Интернет‑сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России автоматически подставляет актуальные реквизиты и формирует платежное поручение.
Информацию о заполнения платежных документов можно уточнить:
- на сайте ФНС России, раздел «Реквизиты для заполнения отчетности»;
- в территориальных отделениях УФНС России по Амурской области;
- по телефону Единого контакт‑центра ФНС России 8 800 222‑22‑22.
Как зарезервировать суммы на Едином налоговом счете (ЕНС)? УФНС России по Амурской области отвечает на самые часто задаваемые вопросы о формировании резерва на ЕНС.
Зарезервированная сумма - это средства на ЕНС, зачтенные в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате налогов и взносов. Она не отражается в сальдо ЕНС и «заморожена» до наступления срока уплаты.
Зарезервировать сумму ЕНС можно по инициативе налогоплательщика. Для этого следует направить заявление (КНД 1150057) о зачете в счет предстоящих платежей через личный кабинет или по телекоммуникационным каналам связи. Такой резерв возможно отменить в любой момент, представив заявление об отмене зачета и вернуть сумму на ЕНС.
Резерв в счет уплаты предстоящих платежей на основании уведомления об исчисленных суммах налогов (КНД 1110355) или расчета формируется налоговым органом автоматически. В этом случае необходимая сумма зачитывается в счет предстоящих платежей до наступления срока уплаты.
Аналогичное правило действует при формировании сводного налогового уведомления, по которому физические лица оплачивают имущественные налоги и НДФЛ по сроку первое декабря. Положительный остаток на ЕНС резервируется налоговым органом для уплаты предстоящих платежей. Отмена такого резервирования не предусмотрена.
Однако если, например, до первого декабря возникает недоимка по другим налогам, а средств на ЕНС недостаточно, резерв аннулируется и направляется на погашение задолженности.
Целесообразно резервировать суммы при досрочной уплате физическими лицами имущественных налогов (транспортный, земельный, налог на имущество), авансовых платежах по УСН, ЕСХН, уплате НДФЛ и страховых взносов до подачи уведомления.
Самозанятые в бизнесе: как избежать налоговых рисков
Появление специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД) стало важным шагом в обелении рынка труда. Однако его гибкость привела к возникновению новых рисков. Некоторые компании начали использовать самозанятых не для разовых задач, а вместо штатных сотрудников - с целью сократить расходы на НДФЛ и страховые взносы.
У налоговых органов есть современные инструменты для выявления сомнительных схем - без проведения выездной проверки. Если система обнаружит потенциальные несоответствия, компания получит уведомление. В нем:
- укажут на выявленные несоответствия в рамках предпроверочного анализа;
- предложат самостоятельно пересмотреть правовой статус отношений с исполнителями и добровольно доначислить НДФЛ и страховые взносы.
Такой риск-ориентированный подход дает возможность исправить ошибки без штрафов и избежать выездной проверки.
Отказ налогоплательщика от конструктивного взаимодействия (игнорирование рекомендаций по добровольному уточнению обязательств или предоставление формальных пояснений, не опровергающих выявленные риски) на этапе предпроверочного анализа рассматривается налоговым органом как признак осознанного уклонения от исполнения налоговых обязательств. В таком случае возрастает риск включения организации в план выездных проверок.
Иллюстрацией возможных последствий служит реальный случай из практики. Одна из организаций использовала схему замещения штатных сотрудников самозанятыми с целью уклонения от уплаты налогов и страховых взносов. По документам все выглядело законно, но проверка выявила следующее:
- самозанятые работают на компанию три месяца подряд и дольше;
- выплаты самозанятым происходят в те же дни, что и зарплата штатным сотрудникам;
- в компании слишком мало официально трудоустроенных работников для ее масштабов;
- выручка и количество транспортных средств растут, а штат не увеличивается;
- для работы в компании требуют зарегистрироваться как самозанятый;
- привлекаемые физические лица не имели материальных ресурсов для оказания услуг и не несли расходов на свою деятельность (подтверждено допросами самозанятых);
- самозанятые выполняют регулярные задачи штатных сотрудников (например, работают водителями, механиками и т. д.);
- компания предоставляет самозанятым рабочие места, оборудование или даже жилье.
По итогам выездной налоговой проверки подлежат уплате дополнительно начисленные платежи на общую сумму около 121 млн руб.
Налоговая служба призывает бизнес ответственно подходить к оформлению отношений с самозанятыми. Важно помнить: штрафы за уклонение от уплаты налогов могут достигать 40 % от недоимки, а в отдельных случаях возможна и уголовная ответственность. Кроме того, выявление нарушений негативно сказывается на репутации компании.
Самозанятость - удобный инструмент для привлечения внешних экспертов под конкретные задачи. Использование этого режима по назначению обеспечит соблюдение законодательства и будет способствовать долгосрочной стабильности бизнеса.
Как правильно оформить платежные документы для ЕНП: актуальные реквизиты 2026 года
УФНС России по Амурской области напоминает, как заполнить и сформировать документы на уплату налогов без ошибок.
Все платежи, администрируемые налоговыми органами, направляются на единый казначейский счет Казначейства России (ФНС России). В состав единого налогового платежа (ЕНП) включаются налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы, налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, госпошлина (если есть исполнительный документ арбитражного суда), акцизы, водный налог, налог при УСН, ЕСХН.
Платежи, уплачиваемые отдельно от ЕНП, - фиксированные авансовые платежи по НДФЛ, госпошлина (кроме той, по которой выдан исполнительный документ), НПД (только в счет физлица), сборы за пользование объектами животного и водного мира.
Реквизиты для заполнения платежного поручения на ЕНП едины для всех налогоплательщиков, независимо от места постановки на учет:
- Наименование банка получателя средств (поле 13) - ОКЦ № 7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области, г. Тула.
- БИК банка получателя средств (поле 14) - 017003983.
- Номер счета банка получателя средств (поле 15) - 40102810445370000059.
- Получатель (поле 16) - Казначейство России (ФНС России).
- Номер казначейского счета (поле 17) - 03100643000000018500.
- ИНН получателя средств (поле 61) - 7727406020.
- КПП получателя средств (поле 103) - 770701001.
- КБК (поле 104) - 18201061201010000510.
- ОКТМО (поле 105) - 0.
- Статус плательщика (поле 101) - 01.
- Назначение платежа (поле 24) - ЕНП.
В поле 102 (КПП плательщика) с 01.04.2026 указывается только «0» (исключение - иностранные организации).
Самые распространенные ошибки при заполнении платежного поручения:
- неправильный КБК в поле 104;
- ошибки в ИНН/КПП получателя (поля 61 и 103);
- неверный номер счета банка (поле 15);
- указание реального ОКТМО вместо нуля (поле 105).
Некорректное заполнение платежного поручения может привести к задержке зачисления платежа, образованию задолженности, начислению пени, необоснованному применению мер взыскания.
Интернет‑сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России автоматически подставляет актуальные реквизиты и формирует платежное поручение.
Информацию о заполнения платежных документов можно уточнить:
- на сайте ФНС России, раздел «Реквизиты для заполнения отчетности»;
- в территориальных отделениях УФНС России по Амурской области;
- по телефону Единого контакт‑центра ФНС России 8 800 222‑22‑22.
24
Рекламный баннер 728x90px center-bottom
Поделитесь новостями с жителями города
Рекламный баннер 200x200px sidebar-right
Рекламный баннер 200x200px sidebar-right
Полезные ресурсы
Разработка -
Оставить сообщение: