Рекламный баннер 990x90px ban1
Рекламный баннер 728x90px main1
20 форм налоговой и бухгалтерской отчетности теперь можно подать через Личный кабинет индивидуального предпринимателя
20 форм налоговой и бухгалтерской отчетности теперь можно подать через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя»
С 1 апреля 2024 года у налогоплательщиков появилась возможность подавать 20 форм налоговой и бухгалтерской отчетности через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». Сформировать документы можно бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ». После этого их нужно подписать квалифицированной электронной подписью и отправить подготовленный файл через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».
Какие декларации можно направить через «Личный кабинет»:
- по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017);
- на добычу полезных ископаемых (КНД 1151054);
- по акцизам на табак, табачные изделия, табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина (КНД 1151074);
- по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных или карбюраторных двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы (КНД 1151089);
- по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, а также на виноград (КНД 1151090);
- по единому сельскохозяйственному налогу (КНД 1151059);
- по налогу на доходы физических лиц (КНД 1151020);
- по водному налогу (КНД 1151072);
- по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Евразийского экономического союза (КНД 1151088).
Функционал сервиса также позволяет передавать в налоговый орган:
- единую налоговую декларацию (КНД 1151085);
- сведения о полученных разрешениях на добычу водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов (КНД 1110011);
- налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (КНД 1151056);
- сведения о полученных лицензиях на пользование объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора (КНД 1110022);
- сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова, на основании разрешения на добычу водных биологических ресурсов и суммах сбора, подлежащих уплате в виде единовременного взноса (КНД 1110022);
- расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств и прицепов к ним (КНД 1151091);
- расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и прицепов к ним (КНД 1151101);
- персонифицированные сведения о физических лицах (КНД 1151162);
- расчет регулярных платежей за пользование недрами (КНД 1151026);
- расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151100);
- расчет по страховым взносам (КНД 1151111).
Теперь индивидуальные предприниматели могут отслеживать статус камеральной налоговой проверки, а также скачивать все предусмотренные электронным документооборотом с налоговыми органами документы, подтверждающие отправку налоговой декларации и результат ее обработки.
Электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru очень популярен у амурчан. С налоговым органом через «личный кабинет» взаимодействуют больше 290 тысяч жителей области, почти 20 тысяч предпринимателей и 10 тысяч организаций.
Уведомления по НДФЛ (налоговый агент): какие коды необходимо отразить
C 2024 года работодатели обязаны дважды в месяц представить уведомления об исчисленных суммах НДФЛ (КНД 1110355) и уплатить с произведенных выплат физическим лицам налог на доходы.
УФНС России по Амурской области обращает внимание, что в уведомлениях по НДФЛ с выплат, произведенных физическим лицам в 2024 году, следует проверить информацию в строке 5 раздела «Данные».
Здесь должен быть указан отчетный квартал – 31 (2 квартал) и номер месяца (зависит от периода, за который представляется уведомление). Отчетный год будет соответствовать значению «2024».
Уведомления с выплат за май и июнь представляются не позднее:
- 27 мая - за период с 01.05.2024 по 22.05.2024. Отчетный квартал равен значению «31», месяц - «02». Срок уплаты НДФЛ по указанным выплатам – 28 мая;
- 3 июня - за период с 23.05.2024 по 31.05.2024. В поле «отчетный квартал» вносится «31», в поле «месяц» - «12». НДФЛ уплачивается не позднее 5 июня;
- 25 июня - за период с 01.06.2024 по 22.06.2024. В поле «отчетный квартал» вносится «31», в поле «месяц» - «03». НДФЛ уплачивается не позднее 28 июня;
- 3 июля - за период с 23.06.2024 по 30.06.2024. В поле «отчетный квартал» вносится «31», в поле «месяц» - «13». НДФЛ уплачивается не позднее 5 июля.
УФНС России по Амурской области напоминает всем налогоплательщикам, не представившим уведомления с выплат по НДФЛ за апрель, о том, что:
- не позднее 25 апреля было необходимо подать уведомления за период с 01.04.2024 по 22.04.2024. При этом следует указать отчетный квартал «31», месяц «01»;
- не позднее 3 мая за период с 23.04.2024 по 30.04.2024. Необходимо отразить - отчетный квартал «31», месяц «11».
Срок уплаты НДФЛ в этих двух случаях – не позднее 2 мая и 6 мая.
По страховым взносам, исчисленным за апрель 2024 года, необходимо представить уведомление с отражением отчетного квартала – «31» (1 квартал), месяца – «01», отчетного года – «2024». Срок подачи уведомления не позднее 25.06.2024, а уплаты взносов - не позднее 28.06.2024.
В случае указания некорректных реквизитов в уведомлении об исчисленных суммах налогов документ считается непринятым налоговым органом. Начиная с первого января, за несвоевременное представление уведомления в установленный срок предусмотрены штрафные санкции в соответствии со ст. 126 НК РФ, а также начисление пеней.
Амурчанам стало проще оформить социальный налоговый вычет
Для амурчан стал доступнее социальный налоговый вычет за лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на уплату добровольных пенсионных взносов и некоторых видов страхования.
Во-первых, выросла максимальная сумма социальных налоговых вычетов. Предельный размер вычета на обучение детей увеличен с 50 тысяч до 110 тысяч рублей на каждого ребенка. По иным расходам, в том числе на собственное образование, медицинские услуги и лекарства, физкультурно-оздоровительные услуги - со 120 тысяч до 150 тысяч рублей.
Новые размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.
Во-вторых, оформить эти вычеты можно в упрощенном порядке: для подтверждения права на социальный вычет достаточно справки об уплате услуг (уплате взносов), которая выдается организациями и предпринимателями, оказавшими соответствующие услуги.
Такая справка заменяет собой чеки, договоры и иные подтверждающие документы и может быть выдана на бумаге. Но физическому лицу будет удобнее получить такой документ в электронном виде.
В этом случае от лица, который заявляет право на вычет, потребуется:
- подать заявление в произвольной форме в организацию или предпринимателю, оказавшему услугу, на направление электронных справок;
- оформить доступ к сервису сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Сделать это можно в любом налоговом органе, отделении МФЦ, по паролю от портала госуслуг.
Если плательщик даст согласие на направление справок в электронном виде по всем платным услугам, оказанным ему в 2024 году, ему не придется в 2025-м заполнять декларацию 3-НДФЛ. Все, что потребуется, — это отслеживать в личном кабинете, сформировано ли налоговым органом по итогам 2024 года предзаполненное заявление, а при его загрузке – подписать и отправить документ в налоговый орган.
Упрощенный способ получения социальных вычетов аналогичен предоставлению имущественных и инвестиционных вычетов в проактивном порядке, который действует с 2021 года.
Что делать физическому лицу, если нужно получить социальный вычет у работодателя, не дожидаясь окончания 2024 года? Если гражданин взял бумажный вариант справки у поставщика, ему следует представить такой документ, а также заявление установленной формы (КНД 1112518) в налоговый орган наиболее удобным способом (лично в бумажном виде или загрузив их в свой кабинет на сайте службы). Далее налоговый орган самостоятельно направит уведомление работодателю плательщика, чтобы с заработной платы физического лица не удерживали налог.
Если поставщик услуг представит справку в налоговый орган в электронном виде, плательщику будет достаточно в личном кабинете отправить заявление на представление уведомления о не удержании по месту работы налога на доходы.
Обращаем внимание, что для подтверждения права на вычет в 2024 году по расходам, понесенным за предшествующие три года (2023, 2022 и 2021 годы), необходимо по-прежнему заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать подтверждающие документы и подать их в налоговый орган лично, почтой либо подгрузить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Подробная информация о получении социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке размещена на промостранице «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» сайта ФНС России.
В случае возникновения вопросов следует обратиться в Единый контакт-центр ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.
С 1 апреля 2024 года у налогоплательщиков появилась возможность подавать 20 форм налоговой и бухгалтерской отчетности через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя». Сформировать документы можно бесплатно в программе «Налогоплательщик ЮЛ». После этого их нужно подписать квалифицированной электронной подписью и отправить подготовленный файл через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя».
Какие декларации можно направить через «Личный кабинет»:
- по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017);
- на добычу полезных ископаемых (КНД 1151054);
- по акцизам на табак, табачные изделия, табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина (КНД 1151074);
- по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных или карбюраторных двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы (КНД 1151089);
- по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, а также на виноград (КНД 1151090);
- по единому сельскохозяйственному налогу (КНД 1151059);
- по налогу на доходы физических лиц (КНД 1151020);
- по водному налогу (КНД 1151072);
- по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Евразийского экономического союза (КНД 1151088).
Функционал сервиса также позволяет передавать в налоговый орган:
- единую налоговую декларацию (КНД 1151085);
- сведения о полученных разрешениях на добычу водных биологических ресурсов, суммах сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих уплате в виде разового и регулярных взносов (КНД 1110011);
- налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (КНД 1151056);
- сведения о полученных лицензиях на пользование объектами животного мира, суммах сбора за пользование объектами животного мира, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора (КНД 1110022);
- сведения о количестве объектов водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова, на основании разрешения на добычу водных биологических ресурсов и суммах сбора, подлежащих уплате в виде единовременного взноса (КНД 1110022);
- расчет суммы утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств и прицепов к ним (КНД 1151091);
- расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и прицепов к ним (КНД 1151101);
- персонифицированные сведения о физических лицах (КНД 1151162);
- расчет регулярных платежей за пользование недрами (КНД 1151026);
- расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (КНД 1151100);
- расчет по страховым взносам (КНД 1151111).
Теперь индивидуальные предприниматели могут отслеживать статус камеральной налоговой проверки, а также скачивать все предусмотренные электронным документооборотом с налоговыми органами документы, подтверждающие отправку налоговой декларации и результат ее обработки.
Электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru очень популярен у амурчан. С налоговым органом через «личный кабинет» взаимодействуют больше 290 тысяч жителей области, почти 20 тысяч предпринимателей и 10 тысяч организаций.
Уведомления по НДФЛ (налоговый агент): какие коды необходимо отразить
C 2024 года работодатели обязаны дважды в месяц представить уведомления об исчисленных суммах НДФЛ (КНД 1110355) и уплатить с произведенных выплат физическим лицам налог на доходы.
УФНС России по Амурской области обращает внимание, что в уведомлениях по НДФЛ с выплат, произведенных физическим лицам в 2024 году, следует проверить информацию в строке 5 раздела «Данные».
Здесь должен быть указан отчетный квартал – 31 (2 квартал) и номер месяца (зависит от периода, за который представляется уведомление). Отчетный год будет соответствовать значению «2024».
Уведомления с выплат за май и июнь представляются не позднее:
- 27 мая - за период с 01.05.2024 по 22.05.2024. Отчетный квартал равен значению «31», месяц - «02». Срок уплаты НДФЛ по указанным выплатам – 28 мая;
- 3 июня - за период с 23.05.2024 по 31.05.2024. В поле «отчетный квартал» вносится «31», в поле «месяц» - «12». НДФЛ уплачивается не позднее 5 июня;
- 25 июня - за период с 01.06.2024 по 22.06.2024. В поле «отчетный квартал» вносится «31», в поле «месяц» - «03». НДФЛ уплачивается не позднее 28 июня;
- 3 июля - за период с 23.06.2024 по 30.06.2024. В поле «отчетный квартал» вносится «31», в поле «месяц» - «13». НДФЛ уплачивается не позднее 5 июля.
УФНС России по Амурской области напоминает всем налогоплательщикам, не представившим уведомления с выплат по НДФЛ за апрель, о том, что:
- не позднее 25 апреля было необходимо подать уведомления за период с 01.04.2024 по 22.04.2024. При этом следует указать отчетный квартал «31», месяц «01»;
- не позднее 3 мая за период с 23.04.2024 по 30.04.2024. Необходимо отразить - отчетный квартал «31», месяц «11».
Срок уплаты НДФЛ в этих двух случаях – не позднее 2 мая и 6 мая.
По страховым взносам, исчисленным за апрель 2024 года, необходимо представить уведомление с отражением отчетного квартала – «31» (1 квартал), месяца – «01», отчетного года – «2024». Срок подачи уведомления не позднее 25.06.2024, а уплаты взносов - не позднее 28.06.2024.
В случае указания некорректных реквизитов в уведомлении об исчисленных суммах налогов документ считается непринятым налоговым органом. Начиная с первого января, за несвоевременное представление уведомления в установленный срок предусмотрены штрафные санкции в соответствии со ст. 126 НК РФ, а также начисление пеней.
Амурчанам стало проще оформить социальный налоговый вычет
Для амурчан стал доступнее социальный налоговый вычет за лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги, на уплату добровольных пенсионных взносов и некоторых видов страхования.
Во-первых, выросла максимальная сумма социальных налоговых вычетов. Предельный размер вычета на обучение детей увеличен с 50 тысяч до 110 тысяч рублей на каждого ребенка. По иным расходам, в том числе на собственное образование, медицинские услуги и лекарства, физкультурно-оздоровительные услуги - со 120 тысяч до 150 тысяч рублей.
Новые размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя - в течение 2024 года.
Во-вторых, оформить эти вычеты можно в упрощенном порядке: для подтверждения права на социальный вычет достаточно справки об уплате услуг (уплате взносов), которая выдается организациями и предпринимателями, оказавшими соответствующие услуги.
Такая справка заменяет собой чеки, договоры и иные подтверждающие документы и может быть выдана на бумаге. Но физическому лицу будет удобнее получить такой документ в электронном виде.
В этом случае от лица, который заявляет право на вычет, потребуется:
- подать заявление в произвольной форме в организацию или предпринимателю, оказавшему услугу, на направление электронных справок;
- оформить доступ к сервису сайта ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Сделать это можно в любом налоговом органе, отделении МФЦ, по паролю от портала госуслуг.
Если плательщик даст согласие на направление справок в электронном виде по всем платным услугам, оказанным ему в 2024 году, ему не придется в 2025-м заполнять декларацию 3-НДФЛ. Все, что потребуется, — это отслеживать в личном кабинете, сформировано ли налоговым органом по итогам 2024 года предзаполненное заявление, а при его загрузке – подписать и отправить документ в налоговый орган.
Упрощенный способ получения социальных вычетов аналогичен предоставлению имущественных и инвестиционных вычетов в проактивном порядке, который действует с 2021 года.
Что делать физическому лицу, если нужно получить социальный вычет у работодателя, не дожидаясь окончания 2024 года? Если гражданин взял бумажный вариант справки у поставщика, ему следует представить такой документ, а также заявление установленной формы (КНД 1112518) в налоговый орган наиболее удобным способом (лично в бумажном виде или загрузив их в свой кабинет на сайте службы). Далее налоговый орган самостоятельно направит уведомление работодателю плательщика, чтобы с заработной платы физического лица не удерживали налог.
Если поставщик услуг представит справку в налоговый орган в электронном виде, плательщику будет достаточно в личном кабинете отправить заявление на представление уведомления о не удержании по месту работы налога на доходы.
Обращаем внимание, что для подтверждения права на вычет в 2024 году по расходам, понесенным за предшествующие три года (2023, 2022 и 2021 годы), необходимо по-прежнему заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать подтверждающие документы и подать их в налоговый орган лично, почтой либо подгрузить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
Подробная информация о получении социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке размещена на промостранице «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ» сайта ФНС России.
В случае возникновения вопросов следует обратиться в Единый контакт-центр ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.
818 Власть
Рекламный баннер 728x90px main2
Рекламный баннер 240x200px right1
Рекламный баннер 240x200px right2
Рекламный баннер 240x200px right3
Разработка -
